- Дата первой публикации курса в СДО: 29 ноября 2007 года.
- Последнее обновление материалов курса:
3 октября 2011 года (обновлены примеры в трех модулях; новая редакция второго и пятого модулей).
- Выдается ли сертификат об успешном изучении курса/программы:
да.
- В составе каких программ изучается: программа индивидуального обучения.
О курсе
Термин «лизинг» (англ.
leasing) означает «аренда». При аренде вступают в договорные отношения арендодатель и арендатор по поводу сдачи имущества во временное владение и пользование за определенную плату. Использование термина «лизинг» связано с необходимостью выделения особого вида аренды — финансовой. В соответствии со ст. 665 ГК РФ по договору лизинга (финансовой аренды) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и использование для предпринимательских целей. При этом выбор продавца и приобретенного имущества осуществляется арендатором.
Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и иное движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Благодаря своей гибкости, менее жестким требованиям по дополнительному обеспечению и гарантиям, более продолжительным срокам финансирования, меньшему количеству бюрократических барьеров, налоговым преимуществам и большой поддержки со стороны поставщиков, лизинг может явиться важным механизмом обновления основных средств предприятий в условиях рыночной экономики.
Для подавляющего большинства малых и средних предприятий лизинг может быть привлекателен, т.к. он предоставляет возможность забалансового финансирования, обеспечивает лучший менеджмент риска, связанного с оборудованием, и прочих рисков, гибкое управление движением денежных средств, не ставит под угрозу существующие кредитные соглашения и сохраняет налоговые льготы. Привлекательность лизинговых услуг состоит также и в том, что применение их в хозяйственной практике позволяет начинающим предпринимателям открыть или значительно расширить собственное дело даже при ограниченном стартовом капитале.
Цель предлагаемого курса — изучение практики совершения лизинговых сделок как важнейшей формы экономических связей в различных сферах деятельности.
В курсе последовательно рассматриваются: основы лизинга и его организационно-экономические и технические преимущества; особенности перспективных видов лизинга; правовое регулирование лизинговых отношений в России на современном этапе; порядок осуществления лизинговых сделок, расчетов лизинговых платежей и закрытия операций; необходимые первичные документы для получения в лизинг оборудования, отработанные процедуры и профессионально составленные проекты лизинговых соглашений. В самостоятельные разделы выделены материалы по управлению лизинговым процессом, созданию специализированных лизинговых компаний, методам экспертной оценки лизинговых проектов и неформальным процедурам их отбора.
Предложенные в учебном курсе рекомендации позволят улучшить процесс совершения лизинговых операций и увеличить объем лизинговых сделок. В практической деятельности проводящих лизинговые сделки компаний помогут типовые схемы реализации таких сделок, расчеты лизинговых платежей методами составляющих, коэффициентов и потока денежных средств. В курсе также приводятся рекомендации относительно отражения в бухгалтерском учете операций по договору лизинга и при составлении и заключении договоров, обеспечивающих проведение лизинговой сделки, договоров и сопутствующих им документов, применяемых при осуществлении лизингового финансирования.
Дидактические материалы курса содержат типовые договоры финансовой аренды (лизинга), купли-продажи оборудования для передачи в лизинг, поручительства по договору лизинга, страхования имущества, являющегося объектом лизинга и предпринимательского (финансового) риска лизингодателя и лизингополучателя.
Изучая лизинговые отношения, обучающийся:
- овладевает знаниями, имеющими значение для фундаментальной подготовки экономиста широкого профиля;
- усваивает экономические и правовые понятия, необходимые для изучения других финансово-экономических дисциплин и практической деятельности в сфере инвестирования и бизнеса;
- формирует практическое мировоззрение, экономическую и правовую культуру, способность принимать обоснованные решения в профессиональной деятельности на внутренних и международных рынках.
Изучение курса «Лизинг» в качестве специальной экономической дисциплины играет важную роль в формировании системы знаний, необходимых специалистам, действующим в бизнесе и на рынках средств производства. В результате изучения данного курса обучающиеся должны:
- усвоить фундаментальные понятия и термины лизинговых отношений;
- знать сущность, функции и организацию рынка лизинговых услуг, формы его государственного регулирования;
- знать современное законодательство, методические нормативные и другие правовые документы, регламентирующие лизинговые отношения в России и других странах;
- уметь правильно составить и оформить контракт на различные виды международных лизинговых сделок, составить акт приема-передачи объекта лизинга и др. документы;
- знать организацию лизингового процесса, бизнес-планирование лизинговых операций и налогообложение лизинговой деятельности; владеть методами расчетов лизинговых платежей и закрытия лизинговой сделки;
- знать организационные формы управления лизингом и различные схемы совершения международных лизинговых операций;
- владеть методами профессиональной работы на узких (отраслевых) сегментах рынка лизинговых услуг.
Программа
курса
Модуль 1.
Понятие и функции лизинга
Лизинг: понятие, типы, виды, формы. Объекты лизинговых отношений. Субъекты лизинговых отношений. Классификация лизинговых операций. Качественные преимущества лизинга. История, тенденции и проблемы развития лизинга в России. Использование лизинга в социальной сфере.
Модуль 2.
Гражданско-правовое регулирование сделок внутреннего лизинга
Законодательное обеспечение лизинга в России. Гражданско-правовая природа лизинга. Права и обязанности сторон лизингового контракта. Договоры купли-продажи и страхования предмета лизинга и предпринимательских (финансовых) рисков. Процесс заключения договора. Исполнение договора и ответственность сторон. Изменение и расторжение договора. Трактовка лизинговых отношений Гражданским кодексом РФ и базовым ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». Нормативно-правовое регулирование лизинговых сделок в регионах страны. Договор финансовой аренды (лизинга).
Модуль 3.
Лизингодатель и организация лизинговой операции
Типовая организационная структура лизинговой фирмы. Источники инвестиционных ресурсов лизинговой компании. Основные направления деятельности лизинговой компании. Организация лизинговых операций. Методика комплексной экспертизы лизинговых проектов. Лизинговые платежи: сущность, структура, методика расчета. Финансово-экономическая оценка инвестиционных проектов использования лизингового оборудования. Наряд на поставку оборудования по лизингу. Контракт купли-продажи объекта лизинга. Договор поручительства. Методика комплексной экспертизы лизинговых проектов. Порядок проведения предварительной экспертизы проектов. Методика расчета сроков окупаемости оборудования. Финансовая оценка предпринимательского проекта и лизингополучателя. Методика оценки рисков инвестиционных лизинговых проектов. Экспертное заключение.
Модуль 4.
Экономический механизм лизинговых отношений
Состав, виды и формы лизинговых платежей. Методы определения размера лизинговых платежей. Расчет лизинговых платежей методом составляющих. Расчет лизинговых платежей методом потока денежных средств. Расчет лизинговых платежей методом коэффициентов. Сравнительная характеристика методов расчета лизинговых платежей. Методы расчетов арендной платы за объекты недвижимого имущества (производственные здания и помещения. Закрытие лизинговой сделки. Методические основы финансово-экономической оценки использования лизинга в инвестиционных проектах. Бухгалтерский учет операций по договору финансовой аренды (лизинга). Бухгалтерский учет лизингодателя. Бухгалтерский учет лизингополучателя.
Модуль 5.
Лизинговое финансирование различных групп лизингодателей
Эффективность лизинговых проектов. Сравнительный анализ покупки и лизинга основного средства. Лизинговая и кредитная схема приобретения основного средства. Основные направления повышения эффективности деятельности предприятия при лизинговых операциях. Особенности лизингового финансирования. Сводный перечень документов, необходимых для получения лизингового финансирования. Составление бизнес-плана проекта, предлагаемого к лизинговому финансированию.
Модуль 6.
Типовые схемы реализации лизинговых сделок
Цикл и общая схема лизинговых операций. Подготовка и обоснование лизинговой сделки лизингополучателем. Заявка на предоставление оборудования в лизинг. Паспорт предприятия. Основные характеристики проекта. Бюллетень входящей информации. Бизнес-предложение на приобретение имущества в лизинг. Протокол приемки объекта лизинга. Способы обеспечения исполнения обязательств участников лизинговых отношений: банковская гарантия, поручительство, задаток, залоговое обеспечение лизинговых операций, страхование лизинговых обязательств.
Модуль 7.
Бизнес-план инвестиционного проекта лизингополучателя
Этапы разработки бизнес-плана. Методика обоснования разделов бизнес-плана. Описание отрасли. Характеристика предприятия. Выбор вида деятельности (товара, услуги, работы). План маркетинга. Анализ рисков проекта. Производственная программа. Организационная структура предприятия. Финансовый план и бюджет предприятия. Организационный план.
Модуль 8.
Отраслевой и международный лизинг
Лизинг в развитых странах мира. Правовые основы лизинга в странах СНГ. Международная унификация лизинговых отношений. Порядок проведения агролизинговых операций. Лизинг в строительстве. Лизинг в других отраслях. Особенности правового регулирования и налогообложения лизинговых операций в некоторых зарубежных странах.
Вы можете изучить этот курс:
Есть вопрос или нужна дополнительная информация? Напишите нам по адресу office@elitarium.ru
